24 января 2018 года был принят Законопроект о компаниях (поправки) 2017, обязывающий акционерные компании в Гонконге вести реестр лиц со значительным контролем (SCR). Новое законодательство вступит в силу 1 марта 2018 года. Реестр компаний Гонконга выделил специальный раздел по SCR на своем веб-сайте, содержащий, помимо всего прочего, подробное «Руководство по поддержанию SCR» и конкретные формы по использованию компаний.
Основные требования по новому режиму SCR приведены ниже.
Кто должен хранить SCR?
Все компании, «сформированные и зарегистрированные» в соответствии с Положением о Гонконгских компаниях, включая бездействующие компании, финансовые учреждения, благотворительные организации, компании, ограниченные гарантией, и компании любых других типов, зарегистрированные в Гонконге, за исключением компаний, зарегистрированных на бирже, и иностранных компаний, зарегистрированных согласно Части 16 Положения о Гонконгских компаниях, должны хранить SCR.
Что должно содержаться в SCR?
SCR должен содержать информацию о лицах со значительным контролем соответствующей компании, а именно лицах, подлежащих регистрации (например, физическое лицо или конкретная организация, такая как правительство или международная организация) и/или регистрируемых юридических лицах (то есть юридическое лицо, но не конкретная организация, которая является членом компании), которые имеют значительный контроль над компанией.
Значительный контроль
Лицо имеет значительный контроль, если выполнено одно или несколько указанных условий, которые включают прямое или косвенное владение более 25% выпущенных акций (или прав голоса) в компании, владение правом осуществлять или фактически оказывать значительное влияние или контроль над компанией.
В Руководстве SCR по реестру компаний Гонконга приводятся примеры, объясняющие, что может означать «осуществление значительного влияния или контроля», например, владение правом вето в принятии или изменении бизнес-плана компании или назначении (увольнении) генерального директора.
Требуемые детали
Физические лица, подлежащие регистрации: имя, адрес, удостоверение личности/номер паспорта, дата регистрации лица и характер контроля.
Юридические лица, подлежащие регистрации: имя, адрес, регистрационный номер, юридическая форма и регулирующее законодательство, дата регистрации как юридического лица и характер контроля.
Как подготовить SCR?
Соответствующая компания имеет обязательство в отношении установления личности какого-либо лица со значительным контролем. Иными словами, компания, которая подчиняется новому режиму SCR, должна:
- предпринять разумные шаги для выявления своих лиц со значительным контролем и получения требуемых сведений;
- направлять лицам со значительным контролем письменные уведомления, запрашивающие требуемые данные (или подтверждение сведений), в течение семи дней после 1 марта 2018 года;
- внести дату уведомления в SCR;
- внести данные в SCR в течение семи дней после получения всех необходимых сведений, предоставленных или подтвержденных адресатом Уведомления, и дату получения такого подтверждения (в случае, если подтверждение не получено в течение установленного законом периода в один месяц); а также
- выполнить аналогичные шаги для любых изменений в частности, чтобы сохранить актуальность SCR, т. е.
- отправить Уведомление лицу в течение семи дней, зная (или имея разумные основания полагать), что конкретное лицо (или субъект) является новым лицом со значительным контролем; или в случае, когда личность нового лица со значительным контролем неизвестна, отправить уведомление третьей стороне, о которой компания полагает (или имеет разумные основания полагать), что она знает лицо со значительным контролем в течение установленного времени; а также
- внести данные в течение семи дней после получения подтверждения лица со значительным контролем (или отрицательное утверждение, если оно уместно).
Где должен храниться SCR?
SCR должен храниться на английском или китайском языке в зарегистрированном офисе компании или в предписанном месте в Гонконге. Компания должна уведомить Регистратора Компаний о месте, где хранится SCR, в течение 15 дней после его создания или любого изменения местоположения.
Доступ к SCR ограничивается только сотрудниками реестра компаний и сотрудниками правоохранительных органов (в число которых в настоящее время входят сотрудники полиции, независимой комиссии по борьбе с коррупцией, комиссии по ценным бумагам и фьючерсам, валютно-финансового управления Гонконга, страхового органа, таможни и акциза, иммиграции или Управления налоговых сборов). Компании необходимо будет назначить представителя, который будет служить контактным лицом для предоставления информации о SCR и соответствующей помощи сотрудникам правоохранительных органов.
Finance Business Service
