C 28 апреля 2020 г. вступает в силу Закон № 361-ІX «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения».
Этим законом усовершенствован механизм контроля над подозрительными финансовыми операциями, поскольку органам контроля важно иметь достоверную информацию о лицах, в интересах которых осуществляются те или иные финансовые операции. Конечным бенефициарным владельцем считается любое физическое лицо, осуществляющее решающее влияние (контроль) на деятельность клиента и/или физическое лицо, от имени которого проводится финансовая операция (п. 30 ст. 1 Закона № 361).
Для юридических лиц конечным бенефициарным владельцем является любое физическое лицо, осуществляющее решающее влияние на деятельность юридического лица (в т.ч. через цепь контроля/владения).
Кто обязан подавать информацию
Предприятия (кроме государственных и коммунальных) обязаны устанавливать своего конечного бенефициара, постоянно обновлять и хранить информацию о нем и предоставлять ее госрегистратору в случаях и в объеме, предусмотренных законом (ст. 641 Хозяйственного кодекса).
Информация, предоставленная госрегистратору, попадает в Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований (далее — ЕГР).
В частности, в ЕГР в составе сведений о юридическом лице должна быть указана информация прo его конечного бенефициара, а также о конечном бенефициаре его основателя, если учредитель юридическое лицо (п. 9 ч. 2 ст. 9 Закона от 15.05.03 г. № 755-IV «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований» (далее — Закон № 755)). То есть, устанавливаются все реальные физические лица — выгодоприобретатели конкретного юридического лица.
В случае, если у юридического лица или учредителя (участника) этого юридического лица нет конечного бенефициара, то государственному регистратору предоставляются сведения о его отсутствии.
Кто не подает информацию
Информация о конечном бенефициаре юридического лица не подается, если y юрлица все учредители — физические лица являются бенефициарами (п. 9 ч. 2 ст. 9 Закона №755).
Также сведения о бенефициарах не подают: общественные формирования; адвокатские объединения; ТПП; объединения совладельцев многоквартирных домов; религиозные организации; государственные и коммунальные предприятия; государственные органы, органы местного самоуправления и их ассоциации.
Когда подается информация
Сейчас информация о конечном бенефициаре подается сразу на этапе государственной регистрации юридического лица (заявление по форме 1 согласно приказу Минюста от 18.11.16 №3268/5), а затем — только в случае изменений данных о конечных бенефициарах (заявление по форме 2).
Начиная с 28.04.20 г. информация о конечных бенефициарах будет подаваться:
1.В момент государственной регистрации юридического лица.
2. Юридические лица, зарегистрированные до вступления в силу Закона № 361, будут обязаны повторно предоставить госрегистратору информацию о своем конечном бенефициаре в объеме, определенном этим законом, и структуру собственности в течение трех месяцев со дня вступления в силу нормативно-правовым актом, будет утверждена форма и содержание структуры собственности (п. 4 разд. X Закона № 361).
3. В случае каких-либо изменений данных о юридическом лице — в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения.
4. Ежегодно. Согласно новой ст. 171 Закона N755 (с 28.04.20 г.), Начиная со следующего года после своей государственной регистрации юридические лица должны ежегодно подтверждать сведения прo конечного владельца бенефициара. Это нужно делать в течение 14 дней с даты госрегистрации.
Последствия непредставления информации
Нарушители будут привлекаться к административной ответственности.
Согласно изменениям, внесенным в части шестой статьи 166-11 Кодекса Украины об административных правонарушениях, за непредставление или несвоевременное представление государственному регистратору информации о конечном бенефициарного собственнике юридического лица или о его отсутствии, или документов для подтверждения сведений о конечном бенефициарном владельце юридического лица будет налагаться штраф на руководителя юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица (исполнительного органа), в размере от 1000 до 3000 необлагаемых минимумов доходов граждан (от 17 тыс грн. до 51 тыс грн). Сейчас за такие нарушения налагается штраф в размере от 5100 до 8500 грн..
Кроме административной ответственности в определенных случаях предусмотрена уголовная ответственность.
Так, в соответствии с положениями ст. 205-1 Уголовного кодекса Украины за подачу государственному регистратору заведомо ложных сведений регистрации юридического лица применяется уголовная ответственность в виде штрафа от 5000 до 8000 необлагаемых минимумов доходов граждан (от 85 000 до 136 000 грн.), или арест на срок от 3 до 6 месяцев, или лишение свободы на срок до трех лет.
