Согласно п. 6 разд. ІІ Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 29 декабря 2017 года № 148, субъекты хозяйствования имеют право осуществлять расчеты наличными в течение одного дня по одним или несколькими платежными документами:
1) между собой — в размере до 10 000 (десяти тысяч) грн. включительно;
2) с физическими лицами — в размере до 50 000 (пятидесяти тысяч) грн. включительно.
Субъекты хозяйствования в случае снятия наличных средств с текущих счетов с целью осуществления наличных расчетов с физическими лицами обязаны предоставлять по запросу банка (филиала, отделения) подтверждающие документы, на основании которых осуществляются такие наличные расчеты, необходимые банку (филиалу, отделению) для изучения клиента с учетом риск-ориентированного подхода.
Платежи сверх установленных предельных сумм проводятся через банки или небанковские финансовые учреждения, которые в установленном законодательством порядке получили лицензию на перевод средств в национальной валюте без открытия счета, путем перевода средств с текущего счета на текущий счет или внесения средств в банк или небанковское финансовое учреждение для дальнейшего их перевода на текущие счета в банке. Количество субъектов хозяйствования и физических лиц, с которыми осуществляются наличные расчеты, в течение дня не ограничивается.
Ограничение, установленное в п. 6 разд. II Положения № 148, касается также расчетов при оплате за товары, приобретенные на производственные (хозяйственные) нужды за счет наличности, полученной с помощью электронного платежного средства.
Согласно п. 7 разд. II Положение № 148 физические лица имеют право осуществлять расчеты наличными:
1) с субъектами хозяйствования в течение одного дня по одному или нескольким платежным документам — в размере до 50 000 (пятидесяти тысяч) грн. включительно. Платежи на сумму, превышающую 50 000 грн., Проводятся через банки или небанковские финансовые учреждения, которые в установленном законодательством порядке получили лицензию на перевод средств в национальной валюте без открытия счета, путем перевода средств с текущего счета на текущий счет или внесения средств в банк или небанковское финансовое учреждение для дальнейшего их перевода на текущие счета в банке;
2) между собой по договорам купли-продажи, которые подлежат нотариальному удостоверению, в размере до 50000 (пятидесяти тысяч) грн. включительно. Платежи на сумму, превышающую 50 000 грн., осуществляются путем перевода средств с текущего счета на текущий счет или внесения и / или перевода средств на текущие счета (в том числе на депозит нотариуса на отдельный текущий счет в национальной валюте).
Пунктом 8 Положения № 148 определено, что ограничения, установленные в пп. 6 и 7 гл. II Положения № 148, не касаются:
1) расчетов субъектов хозяйствования с бюджетами и государственными целевыми фондами;
2) добровольных пожертвований и благотворительной помощи;
3) использование наличности, выданной на командировку;
4) выплат, связанных с оплатой труда;
5) использование наличных средств из фонда оперативно-розыскных (негласных следственных) действий, созданного во исполнение части третьей ст. 24 Закона Украины от 14 октября 2014 № 1698-VII «О Национальном антикоррупционном бюро Украины».
